每个月工资条扣完社保，不少人盯着“养老保险”那一栏犯嘀咕：单位交多少、自己扣多少，换工作成自由职业后比例怎么变了?按现行全国统一框架(依据国办发〔2019〕13号等)，职工基本养老保险分两套算法：企业职工和灵活就业人员。
企业职工(含有雇工个体户)：单位缴费比例 16%，全部进统筹基金;个人缴费比例 8%，全部进本人个人账户。合计 24%。以月薪 10000 元、当地基数上下限内为例，单位交 1600、个人扣 800，你看到工资条少 800 就是这么来的。
灵活就业人员(个人身份参加职工养老)：没有单位分担，自己扛全部，但比例优惠为 20%，其中 12% 进统筹、8% 进个人账户——注意进个人账户的那 8% 和企业职工一样多，所以退休计发办法相同，不会因“总费率低”吃亏。
基数怎么定?不是按你月薪无脑乘，而是锚定本省上年度全口径城镇单位就业人员平均工资：本人实际工资低于社平 60% 按 60% 封底，高于 300% 按 300% 封顶，中间按实发。灵活就业者则在社平工资的 60%～300% 之间自选档位，选得高交得多、未来个人账户积累也多。
城乡居民养老保险不按这个比例走，它是“固定档次年缴+政府补贴”，和职工体系是两码事，别混为一谈。
实用提醒两句：一是 16%/8% 是全国统筹后的统一底线，个别历史过渡省份也已归位，看到“单位 20%”的老材料是 2019 年前的;二是灵活就业 20% 看似比职工个人 8% 高很多，但对比“职工合计 24%”其实省了 4 个点，适合收入波动人群按 60% 档托底续缴，别断保最关键。
算清比例，不只是算工资条，更是算清楚自己退休后那笔钱的来路。
